“强化科技引领 更新审计理念 扎实开展非现场审计”

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潍坊媒体网信新型冠状病毒大爆发防控期间，潍坊市联社审计部严格按照省市联社的业务布局，在保证自身安全的前提下，停业、尽职、将审计工作与经营管理紧密结合，利用审计新闻系统，采取多种后台分解手段，成为主 截至4月底，推送模型299次，生成疑点数据22021条，发现违规问题1671件，金额达到64007万元，业务成效明显。

巩固责任，全面落实主审员制度

市联社为各农商银行配备1名主审员，采用“人注视机制”模式，通过对疑点数据的全面实时监测、农商银行相关业务数据的监测拆解、参与农商银行经营活动等方法，分析业务经营管理中存在的各类违规问题和风险 一是督促农商银行按照主审员的审计意见进行数据审计，尽早防范和化解风险，截至目前，通过审计新闻系统，向9家农商银行推送疑点数据22021条，现场审计反馈22021条，反馈 二是组织各农商银行进行复检工作。 选择积分农商银行未检测出问题或疑似问题定性不准确的业务，一季度共复查年4季度的282件数据，问题53件，金额2098.91万元，违约率18.8%； 三是对各农商银行发现的问题及时进行监测报警。 截止到4月底，出具主审员监测风险提示28份、主审员监测意见书1份、主审员审计通知书1份，指导、提示农商银行了解和关注要点风险，承担风险防控的主体责任。 四是加强监测发现问题的整改和责任追究。 各农商银行对主审员审计发现问题积极落实整改和追究责任，监测发现问题，整改1423条，整改率为85%，一季度发现问题均提交纪检监察部门追究责任，现追究209人，罚款4.25万元。

制定重点，切实提高审计工作效率

潍坊市联社审计部三措施并举，实施精准防控，确定审计重点，加强员工总结，切实提高审计效率和审计工作质量。 一是确定审计重点，精准实施。 建立“主审员-审计部门审计负责人-审计人员”非现场审计三级业务模式，快速监测，确定重点，提高审计工作效率，市联社主审员分析筛选疑点数据后，提出审计建议，将可疑数据报送农商银行审计部审计负责人。 审计部在负责人拆解疑难点数据，认识到风险大小后，决定是否开展检查，将审计任务、目标、数据分配给审计员的审计员在10天内开展检查，及时反馈结果。 二是建立内部控制的良性循环。 市联社审计部根据农商银行反馈问题的性质，按月梳理风险重点，发送风险提示，积极揭示问题，降低经营风险。 要求各农商银行相关业务条线对重大风险客户和业务进行持续跟踪检查，确保问题整改得到落实。 审计部每季度推送一次，随机抽取审计未发现问题的数据进行复核，点带面、辐射全管辖，实现内控良性循环。 三是定期进行监测拆除。 主审员综合运用定性、定量等多种做法，每月全面监测分析农商银行的经营状况、风险优势和快速发展趋势等，实现对农商银行的阶段性静态图像。

高度重视，加强问题纠正和责任追究

潍坊市联社审计部高度重视违规问题，分析问题的原因，在多管齐下，进行整改工作，不再次发生同质同类问题，切实提高制度执行力。 一齐大力推进整顿改革。 要求各农商银行提供条线相关风险数据，及时寄送条线部门和相关分行，条线部门和分行共同落实问题整改负责人，加大整改力度，促进问题整改，建立问题整改登记簿、结算承销号，并增加发现问题整改情况后的后续跟踪。 二是严肃的问题责任追究。 对现场以外审计发现的问题，区分违规情况，限期纠正，未形成风险或者采取比较有效的纠正措施的，根据问题性质，对从轻或者不追究相关人员责任的行动缓慢、没有整改能力的单位和个人，决不退让 对多次调查、形成风险的单位和个体，严格按照相关制度解决。 三是建立健全培训制度。 要求各农商银行对比现场以外的审计发现问题，认真分析问题的原因，对业务不成熟、业务能力和岗位职责不一致等原因造成的问题，要高度重视。 此外，市联社审计部还将加大对相关员工的培训力度，提高员工的综合业务素质和风险防范能力，及时堵塞风险漏洞。