“潍坊市农信联社 围绕审计职能发挥精心谋划审计从业”

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潍坊媒体网新闻为全面落实省联社审计工作指导意见，潍坊市联社更好地围绕规范发挥审计职能作用，积极研究、精心规划、找准定位、突出要点，确保全市农商银行全年全面完成各项审计工作。

适应新形势的需要，规范内审职能定位，强化审计监督职能。

(一)进一步确定内审部门的职能定位；。 《商业银行内部审计准则》给出了内部审计的定义。 内部审计是商业银行内部独立、客观的监督、评价和咨询活动，通过运用系统化和规范化的做法，考核评价，改善商业银行领域的业务经营、风险管理、内部控制合规和企业管理效果，促进商业银行的稳健运行和价值的提高。 银行内部审计作为银行自我约束机制的重要组成部分，是企业管理中不可缺少的重要环节。 调查相关资料以及自身经历的银行内部管理和审计工作的变迁，银行内审工作在审计方法、判断体系、管理模式等重要方面有很多根本性的改变，但促进银行稳健运营和价值提升的首要作用不变。 根据省联社党委“123456”的总体工作思路，省联社也在实施大刀阔斧、有序的内审体制机制改革，内审体系更加完整，数据应用更加高效，职责定位更加清晰。 潍坊市联社积极配合进行相应的调整，梳理思路，进一步按照省联社的要求确定内审部门的职责，都是围绕内审角色定位，而不是被动每年做几个项目。 除职责内常规项目外，所有内审活动都服务于省联社改革快速发展战术，强调审计效能和成果应用。 并根据省联社新的工作人员要求，指导各农商行全面规定部门职责。

(二)进一步加强审计监督职能。 审计工作以全市农商银行经营管理重点为中心，多次以问题为导向，加强省市联社对重大决策部署执行情况、高风险行业、关键内控环节的审计监督力度，发挥现场审计对现场审计的正确指导作用，进一步突出审计要点，提高审计质量效果。 年突出抓好两项事业:一是聚焦风险，突出要点，抓好现场审计项目。 审计工作强调“四个紧逼”:一是省市联社党委决定抓紧落实部署，二是抓好新业务和创新工作，三是抓好风险损失几个事项，四是要点业务、重点业务 然后进行审计工作流程化、流程操作规范化，确定各类业务检查的重点、操作流程，提高审计工作的规范性。 审核前，要控制要点审核方案的质量，加强突出检测要点的现场以外的分解，在现场以外的模型中提取数据进行分解评估，发现问题、疑点、异常情况并提供现场审核，突出现场审核的正确指导作用。 审核中，要点是管理审核工作底稿的进站审核、审核验收等环节，审核底稿要逐项核查审核方案中记载的检测重点，得出结论，全面客观准确地查明问题，保障现场审核质量。 审查后，要点要依靠审计报告的审计和审计项目的提取来控制质量，进行要点项目组织的提取，明确审计指引中未发现重大问题和其他违反审计纪律的行为，并认真负责解释。 二是全面落实主审员制度，发挥现场以外的审计效能。 市联社为各农商银行配备1名主审员，采用“人盯机构”模式，通过监控分解、非现场审计系统监控等方法，实现风险防范门的前进。 市联社要进一步巩固主审员的主体责任，认真做好监测报警任务的部署、调整以及疑点数据的分解、推送等工作的各农商银行要配备1名主审员联络员，配合主审员的工作，负责接收、分解、审计、反馈等业务 通过全面、实时监测可疑数据，及时发现业务经营管理中存在的各类违规问题和风险风险风险，实现现场以外审计“24小时”监测的常态化。 并应将主审员的非现场监测成果应用于被监测机构的现场审计项目，开展审前分解，提供部分审计样本，指导、参与现场审计工作的开展。

制定中长期的战术计划，协调审计流程和成果的运用，努力强调审计绩效。

(一)科学合理地制定审计计划和计划；。 审计活动服务于省联社改革的快速发展战术，无论中长期规划还是年度审计计划，都必须满足这个目标的要求，在实际预测经营管理快速发展现状和趋势的基础上研究制定。 的要点，不要着急，大体上，要确保计划和计划的制定与审计能力相适应，完成任务，防止通过现场，浪费审计资源的问题。 具体内审项目明确聚焦重要业务线、要点业务行业、问题多的机构和风险区域，高风险频率配置审计资源，市联社制定审计项目计划，农商银行根据内部审计章程、业务性质、风险状况、管理诉求等进行自己的审计

(二)加强审计质量管理和成果应用，提高审计工作效能。 一是审计的方法要现场和非现场审计相结合，提前问候和飞行突击审计相结合，市联社要以专业审计、抽样审计为主，全面审计为辅。 年度审计项目提前一年知道。 二是“谁审计，谁负责”，实行永久审计责任制管理。 各级审计部门组织的审计活动，都根据审计范围、期限、具体业务决定相应的审计员，对审计结果承担永久责任。 发现问题的，查出未检出、问题未真实反映等情况的，按照省联社有关规定严格追究责任人的责任。 并确定审计员的职务责任要求，经认定内审部门和审计员勤勉尽责的，可以减轻或免除其责任。 市联社实施审计质量跟踪管理，通过抽查、考核等方法检查审计质量。 三是规范审计的结论解决程序。 结论形成后，除按规定程序上报并在分条列明问题清单，确认被审计单位现场修改的问题外，大致所有书面材料均提交给条线业务管理部门，由跟踪监督执行修改，修改执行情况及时反馈审计部门 决定移交程序，统一风格，到存档为止决定整改的时限和反馈要求。 应当进行责任追究的，按规定提交纪检监察部门或提交责任追究委员会。 四是及时总结审计中发现的好的经营管理方法，提出专业的业务建议，使审计活动成果最大化。

(3)内部审计的出发点是简单的调查问题，从“找缺点”转变为督促提高。 在审计过程中，要求审计员具备顾问身份和教师身份，要求被审计者积极及时对信息表达问题的看法，分析原因，使被审计者真正认识到违规，消除风险的存在，从根本上进行审计

努力构建适应新形势和业务快速发展需要的高素质审计专业队伍

(一)高度重视审计队伍建设。 随着省联社审计工作改革的深入，各级审计部门的任务更加繁重，市联社重视发挥审计作用，加强审计专业队伍管理，年3月底，辖内各农商银行按照省联社要求的岗位人员的1.5% (潍坊农商银行的1% )的比例配备审计人员，

(二)在各方面提高内部审计师的素质。 省联社采取高度重视提高审计员业务素质的多种方法提高审计员培训力度，制定审计员培训计划，制作培训课件，与审计部门负责人、现场检查员、主审员等进行多项培训，推进审计员理论考核 多次重复“常训常考”，作为检验考试学习成果、提高培训实效的必要措施和常规手段，督促审计人员继续加强学习，提高理论水平和实务能力。

(三)严格明确纪律规则，维护审计形象。 要加强审计员的职业荣誉感，引导审计员重视职业声誉，继续加强作风建设，严格遵守职业道德规范，注重审计信息的表达方法，端正风气，以理说服人，树立审计队伍的良好形象。 审计人员要自觉接受外部监督，衷心欢迎包括被审计对象在内的广大干部职工监督，认真处理各方面对审计工作的批评性提问和意见建议，高度重视审计违纪行为线索的调查落实。 而且要多次刀刃向内，加强自我监督。

目前，内部审计工作任务繁重、要求高，潍坊市联社同时辖下内部农商银行，认清形势，达成共识，紧紧围绕省市联社的战术部署和要求，扎实推进落实各项专业工作任务，求实求实，高举审计利剑。