“潍坊市联社审计部强化五项措施提升审计质效”

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潍坊市联社审计部围绕全市农商银行经营管理重点，多次引导问题，关注关键业务、关键环节、关键岗位，采取5项措施，加强审计成果运用，提高审计质量效果。

加强制度建设，不断规范内审工作管理。 年，省市联社加强制度建设，省联社制定审计工作标准化工作规范，在现场审计、主审员、审计系统应用和模式运行、审计项目质量管理、农业商业银行内部审计指导评价等方面进一步确定了相应的业务职责、流程、标准、机制和管理要求。 市联社制定了年度审计工作指导意见、业务重点、审计项目工作计划、审计工作考核细则等制度办法。 相关制度办法的制定将进一步加强审计工作规范的运行，使审计工作对“做什么、怎么做”有依据，使农商银行有序有效地开展审计工作。

加强审计变革，实现业务流程的全面覆盖。 一是强调审计要点，统一规划审计项目。 市联社审计部结合风险判断、年度要点及监管意见等实务实际，开展真实性审计、集中采购专项审计、新增贷款专项审计、关联交易专项审计等审计项目，法人机构审计覆盖率为100%，网站审计覆盖率为79.05%。 二是加强异地审计。 市联社审计部为各农商银行配备1名主审员，采用“人注视机制”模式，通过对疑点数据的全面实时监测、农商银行相关业务数据的监测拆解、参与农商银行经营活动等方法，应对业务经营管理中存在的各类违规问题和风险 三是加强现场准确指导。 充分利用审计新闻系统，运行模型，提取数据进行分解评价，发现问题、疑点、异常情况提供现场审计，明确样本列表，提高审计质量效果。

加强过程管理，提高审计工作质量。 根据审计项目流程化、流程操作规范化的要求，实施全过程控制、列表式管理，全面梳理规范审计项目整体工作链的各个环节，确定各类业务的检查重点、操作流程，并提出“查什么、怎么查 审核前，要控制要点审核方案的质量，加强强调检测要点的现场分解，根据主审人员的日常监测情况和审核模型的运行情况，明确审核样本。 审查中，要点控制审计工作日志、稿件进站审查、审计验收等环节，审计稿件要逐项核查审计方案中记载的检查重点，得出结论，全面客观准确地查明问题，保障现场审计质量。 审查后，要点依靠审计报告的审计和审计项目的抽查来控制质量，组织对要点项目的抽查，对审计指引中明显存在严重问题和其他违反审计纪律的行为，认真负责解释。

加强联动建设，实现审计新闻共享。 一是加强审计联动。 及时转换按照监管要求持续进行信贷资产风险分类审计、房地产贷款审计、票据业务审计等审计项目的每季度向潍坊银保监局提交内审资料、新制定的制度办法等的管内农商银行财务报告等外部审查报告。 二是加强内外审联动。 根据遴选中兴华会计师事务所审计潍坊市联社财务报告的工作人员安排，委托外部审计机关对市联社管理权限内的高级管理层及时进行高级管理层的任职审计。 三是加强上下联动。 省联社、市联社、农商银行实现人员、项目和新闻的互通共享，进行同频共振，从项目立项、现场实施、问题整改、成果运用等方面加强合作，形成检测合作力量。 四是强化线联动。 结合日常审计工作情况，按照业务管理条线整理审计发现问题，及时反馈相关业务部门，关注和加强问题整改、制度完整性等工作。

加强合规教育，提高审计工作质量。 一是强化训练。 市联社举办了在线培训，要点是解读审计审查细则、审计工作规范等，积极参与省联社组织的培训，参加者达364人。 二是加强审计员岗位自学，引导内部审计员加强对法律、法规、各项规章制度和操作流程的学习，弥补自身的短板。 通过系统的学习，为审计员形成了完善的审计知识体系，提高审计工作素质起到了很大的促进作用。